Plantilla de presupuesto operativo – Excel

¿Qué es un presupuesto operativo?

Un presupuesto operativo es un plan financiero que cubre los gastos asociados con el funcionamiento de una empresa. Esto incluye alquiler, salarios, costos de marketing y otros gastos operativos. El objetivo de un presupuesto operativo es garantizar que una empresa tenga suficiente dinero para cubrir sus costos y, aun así, obtener ganancias.

Los presupuestos operativos pueden ser estáticos o dinámicos. Un presupuesto estático supone que no hay cambios en el nivel de actividad. Esto significa que se gastará la misma cantidad de dinero todos los meses, independientemente de los ingresos generados. Por otro lado, un presupuesto dinámico ajusta los gastos en función de las ventas reales. Esto permite a las empresas responder rápidamente a los cambios en la demanda y optimizar sus gastos.

Los presupuestos operativos suelen prepararse anualmente, pero también pueden realizarse trimestralmente o mensualmente. Esto permite a las empresas hacer un seguimiento de su progreso y realizar los ajustes necesarios para asegurarse de que se mantienen en el buen camino.

¿Qué incluye un presupuesto operativo?

Los elementos incluidos en un presupuesto operativo varían de una empresa a otra. Sin embargo, se suelen incluir algunos gastos comunes, como los siguientes:

• Pagos de alquiler o hipoteca
• Recibos de servicios públicos
• Primas de seguros
• Salarios de empleados
• Costos de marketing y publicidad
• Material y equipos de oficina
• Los gastos de viaje
• Honorarios legales

Los presupuestos operativos también pueden incluir otros elementos, como costos de investigación y desarrollo o dinero reservado para contingencias.

¿Qué no está incluido en un presupuesto operativo?

Algunos elementos no suelen estar incluidos en un presupuesto operativo, como por ejemplo:

• Los gastos de capital: son dinero gastado en activos a largo plazo, como edificios o maquinaria.
• Pagos de deuda: Se trata de pagos realizados a acreedores, como préstamos o tarjetas de crédito.
• Dividendos: Se trata de dinero que se paga a los accionistas a partir de las ganancias de la empresa.

¿Cómo crear un presupuesto operativo?

Los presupuestos operativos son elaborados por empresas de todos los tamaños. Sin embargo, el proceso puede ser diferente según el tamaño y la complejidad de la empresa. En el caso de las pequeñas empresas, el propietario o gerente puede elaborar el presupuesto por su cuenta. Las empresas más grandes pueden contar con un equipo de contadores o analistas financieros que trabajan juntos para elaborar el presupuesto.

1. Recopilar datos financieros

El primer paso para crear un presupuesto operativo es recopilar información financiera, que incluye estados de resultados, balances y estados de flujo de efectivo. Esta información se utilizará para identificar la situación financiera actual de la empresa y evaluar su desempeño histórico.

2. Previsión de ventas y gastos

A continuación, la empresa deberá prever sus ventas y gastos futuros. Esto se puede hacer mediante diversos métodos, como el análisis de tendencias o la investigación de mercado. Una vez que se hayan completado las previsiones de ventas y gastos, la empresa puede elaborar un presupuesto que asigne los fondos en consecuencia.

3. Monitorizar el presupuesto operativo

Una vez creado el presupuesto operativo, es esencial supervisarlo periódicamente. Esto significa hacer un seguimiento de los resultados reales en comparación con el presupuesto y realizar los ajustes necesarios. De esta manera, las empresas pueden asegurarse de que se mantienen en el buen camino y alcanzan sus objetivos financieros.

¿Cómo calcular el presupuesto operativo?

Para calcular el presupuesto operativo, las empresas deben determinar sus ingresos y gastos totales. Esta información se puede encontrar en el estado de resultados de la empresa. Una vez que se conocen estos números, la empresa puede calcular su presupuesto operativo restando los gastos totales de sus ingresos totales.

Por ejemplo, supongamos que una empresa tiene unos ingresos totales de 100.000 dólares y unos gastos totales de 80.000 dólares. Esto daría a la empresa un presupuesto operativo de 20.000 dólares.

Es importante tener en cuenta que el presupuesto operativo es diferente del margen de beneficio. El margen de beneficio es una medida de rentabilidad que considera tanto los ingresos como los gastos. El presupuesto operativo solo incluye los gastos y no tiene en cuenta los ingresos.

¿Cuáles son los beneficios de un presupuesto operativo?

La creación de un presupuesto operativo tiene muchas ventajas, entre ellas:

• Ayudamos a las empresas a seguir su progreso: Los presupuestos operativos pueden ayudar a las empresas a realizar un seguimiento de su progreso hacia sus objetivos financieros. Esta información se puede utilizar para realizar los ajustes necesarios y garantizar que la empresa esté encaminada.
• Mejorar la toma de decisiones: Los presupuestos operativos pueden brindar a las empresas información valiosa que puede utilizarse para tomar mejores decisiones, como decidir cómo asignar fondos y qué gastos recortar.
• Mejorar la eficiencia: Los presupuestos operativos pueden ayudar a las empresas a mejorar su eficiencia general, lo que significa que pueden ahorrar dinero y tiempo al reducir los gastos innecesarios.

¿Cuáles son las desventajas de un presupuesto operativo?

La creación de un presupuesto operativo también presenta algunas posibles desventajas, entre ellas:

• Tomando tiempo: La creación de un presupuesto operativo puede ser un proceso que requiere mucho tiempo, especialmente en el caso de empresas grandes y complejas.
• Requiere una previsión precisa: Los presupuestos operativos requieren que las empresas realicen previsiones precisas sobre sus ventas y gastos futuros. Esto puede resultar difícil, especialmente si la empresa es nueva o si hay pocos datos históricos con los que trabajar.
• Puede conducir a un optimismo excesivo: En ocasiones, los presupuestos operativos pueden hacer que las empresas sean demasiado optimistas sobre sus perspectivas futuras, lo que puede hacer que gasten más de lo debido y acaben en dificultades financieras.

¿Qué es una plantilla de presupuesto operativo?

Una plantilla de presupuesto operativo es una herramienta que las empresas pueden utilizar para crear sus presupuestos operativos. La plantilla incluye toda la información y los cálculos necesarios que las empresas deben realizar. Esto incluye previsiones de ventas y gastos, estados de resultados y balances generales.

Las plantillas de presupuesto operativo se pueden encontrar en línea o en programas de software empresariales. Suelen ser fáciles de usar y pueden ahorrar tiempo y esfuerzo a las empresas.

¿Por qué utilizar una plantilla de presupuesto operativo?

Existen muchas razones por las que las empresas pueden optar por utilizar una plantilla de presupuesto operativo. Entre ellas se incluyen las siguientes:

• Para ahorrar tiempo: Crear un presupuesto operativo desde cero puede llevar mucho tiempo. El uso de una plantilla puede ayudar a las empresas a ahorrar tiempo al proporcionarles una estructura lista para usar.
• Para garantizar la precisión: Los presupuestos operativos requieren que las empresas realicen previsiones precisas sobre sus ventas y gastos futuros. El uso de una plantilla puede ayudar a las empresas a garantizar que sus previsiones sean precisas, ya que les proporciona fórmulas y cálculos predefinidos.
• Para evitar errores: Las empresas pueden evitar cometer errores al crear sus presupuestos operativos utilizando una plantilla, ya que esta ya incluye toda la información y los cálculos necesarios.

Los presupuestos operativos son una herramienta esencial para todas las empresas, pero son especialmente importantes para las pequeñas empresas. Esto se debe a que las pequeñas empresas suelen tener márgenes ajustados y deben controlar cuidadosamente sus gastos para ser rentables. Un presupuesto operativo puede ayudar a los propietarios de empresas a identificar áreas en las que pueden ahorrar dinero y hacer cambios para mejorar sus resultados.

Las empresas pueden utilizar esta plantilla de presupuesto operativo para crear sus presupuestos operativos. La plantilla incluye fórmulas y cálculos predefinidos para ayudar a las empresas a ahorrar tiempo y esfuerzo. También ofrece espacio para que las empresas ingresen sus propios datos, como previsiones de ventas y gastos.